Чем налоговая реформа 2026 обернётся для оконного бизнеса

Осенью 2025-го законодатели приняли масштабные поправки в Налоговый кодекс. Новые нормы коснутся предпринимателей и ИП, которые занимаются продажей и установкой окон. В статье — главные изменения и рекомендации, как оконщикам выжить в новых условиях.

Ставка НДС станет выше

С 1 января 2026 года базовая ставка налога на добавленную стоимость вырастет на два процентных пункта — с 20 до 22%. Эффект ощутят даже те оконные предприятия, которые (пока) не платят НДС или платят по льготной ставке.

Вслед за ставкой НДС вырастут цены по всей цепочке поставок, производства и логистики. Соответственно, вырастут и издержки бизнеса

Снизится лимит по доходу для применения патента

В 2025 году ИП с годовым доходом меньше 60 млн рублей могли применять патентную систему налогообложения — ПСН. Однако в 2026-ом патент смогут купить лишь предприниматели, которые за 2025 год заработали меньше 20 млн рублей. В 2027-ом — которые за 2026 год заработали меньше 15 млн рублей.

С 2028 года порог для перехода на ПСН опустится до 10 млн рублей и останется на этом уровне. По крайней мере, до очередной реформы.

Предпринимателям, которые не укладываются в новые лимиты по патенту, придётся переходить на другую систему налогообложения. Альтернативой может стать автоматическая упрощенная система (АУСН), где сохранился годовой лимит по доходам в 60 млн и не нужно вести сложный учёт.

Льготы на НДС — только микробизнесу

Условия перехода на упрощенную систему налогообложения (УСН) нынешняя реформа не затронула. Изменения коснулись освобождений от уплаты НДС. Сейчас этот налог могут не платить компании и ИП на УСН, которые зарабатывают меньше 60 млн рублей в год. В будущем на льготу сможет претендовать лишь микробизнес с годовым доходом до 10 млн.

Как и в случае с ПСН, снижение лимита на льготы по НДС будет поэтапным и растянется до 2028 года.

Если в каком-то из месяцев «льготного» года доход компании перешагнет через лимит, то со следующего месяца она становится плательщиком НДС. Допустим, на 15 сентября 2026 года доход компании составил 20 млн 100 тыс. рублей. С 1 октября этого же года компании нужно вести учет по НДС.

Компании и ИП на УСН по-прежнему смогут выбирать, платить налог по общим ставкам 10 и 22% и принимать входной НДС к вычету или по льготным ставкам 5 и 7%, но без вычета. При этом появилось послабление: перейти с льготной ставки на обычную можно через год, а не через три, как раньше.

В любом случае учёт по НДС усложнит ведение бухгалтерии. На УСН «Доходы» с освобождением от НДС отчётностью вполне могли заниматься руководитель компании или его заместитель, даже если у них нет бухгалтерского образования и навыков. После отмены льготы, вероятно, понадобится помощь профессионального бухгалтера.

Здесь также хорошим вариантом может стать АУСН. На автоупрощёнке налоговые ставки 8% при объекте налогообложения «Доходы» и 20% — при объекте «Доходы минус расходы» против 6 и 15% соответственно на стандартной УСН. Зато платить НДС и вести учёт по налогу не придётся.

Что ещё изменится во взносах и сборах

Новые правила начисления НДС и пороги по ПСН, пожалуй, самые чувствительные для бизнеса, но не единственные изменения в налоговом законодательстве. Вот что ещё нас ждёт.

Отмена льгот по взносам. Часть представителей малого и среднего бизнеса, которые платили страховые взносы по пониженной ставке 15%, будут платить по полной — 30%. Кроме того, всем ООО придется платить страховой взнос за руководителя компании, даже если он не получает зарплату.

Сбор на электронику. С 1 сентября 2026 года производителей и импортеров электроприборов и компонентов обяжут платить косвенный налог — технологический сбор. Речь идёт о фиксированной сумме, которую государство будет взимать с каждой единицы продукции. Эту сумму производители и импортёры наверняка будут закладывать в отпускную стоимость товара.

Внедрять сбор на разные группы электроники планируют постепенно, через дополнительные нормативные акты. Пока неясно, когда и каким сбором обложат те компоненты, которые ECOOKNA GROUP использует в высокотехнологичных продуктах. Но скорее всего, сбор отразится на ценах в целом.

Некоторые компании будут вынуждены увеличивать стоимость своих товаров и услуг, чтобы компенсировать расходы на закупку техники для офиса и производства

Перенос сроков имущественных налогов. С 2027 года на месяц сдвинутся сроки уплаты налога на имущество организаций по кадастровой стоимости, а также транспортного и земельного налога. Внести авансовые платежи компании надо будет не позднее, чем 28 мая, 28 августа и 28 ноября. Полностью рассчитаться по налогам за год — до 28 марта следующего года.

Меньше ограничений на расходы к вычету. Список расходов, которые можно списывать на УСН «Доходы минус расходы», станет открытым. То есть при расчёте налоговой базы можно будет вычесть из доходов любые обоснованные и подтвержденные документами затраты бизнеса. Это одна из немногих норм, которая облегчает жизнь предпринимателям, а не наоборот.

Как адаптироваться к изменениям

Налоговая реформа 2026 года лишает микро- и малый бизнес части льгот и увеличивает финансовую нагрузку. Вот что можно сделать, чтобы максимально безболезненно пережить изменения и снизить потери.

1. Провести кадровый, финансовый и налоговый аудит. Если ваш бизнес лишился льгот, обратитесь к специалистам, которые проанализируют структуру, расходы и доходы компании, а затем помогут выбрать налоговый режим и ставку НДС. Например, если большая часть расходов — оплата продукции плательщику НДС, то общий режим (ОСНО) может оказаться выгоднее упрощёнки.

Кроме того, консультанты подскажут, как можно оптимизировать налоговую базу и фонд оплаты труда. Возможно, получится воспользоваться другими мерами поддержки, например, инвестиционными вычетами.

2. Решить вопрос с бухгалтерией. Спрос на бухгалтерские услуги вырастет, поэтому лучше заранее заключить договор на обслуживание, чем в авральном режиме искать хорошего специалиста и получать отказы, потому что все слоты заняты.

Для микро- и малого бизнеса обычно целесообразно отдать бухгалтерию на аутсорс частнику или фирме. Некоторые банки предлагают клиентам бухгалтерское обслуживание — можно посмотреть и в этом направлении.

3. Закрыть договоры в 2025 году. Пока поправки не вступили в силу, можно провести сделки на старых условиях и тарифах.

Грядущее повышение цен можно использовать, чтобы подтолкнуть сомневающихся клиентов купить окна именно сейчас. Таким образом вы получите больше заказов, что особенно актуально в «низкий» зимний сезон

4. Усилить конкурентные преимущества. В условиях, когда цены будут расти, а покупательская способность снижаться, клиенты наверняка станут ещё разборчивее. Поэтому важно выделиться на фоне конкурентов, опережать их по существенным для клиентов параметрам.

Работать над качеством и развивать бизнес вам помогут учебные программы и статьи Университета ECOOKNA GROUP. Чтобы начать учиться, достаточно пройти простую регистрацию на сайте.